免費(fèi)問(wèn)答

關(guān)于行為不能開(kāi)具專票但是卻開(kāi)具了并且抵扣進(jìn)項(xiàng)的轉(zhuǎn)出問(wèn)題，一般應(yīng)盡快進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理，一般企業(yè)根據(jù)自身情況，建議轉(zhuǎn)出時(shí)間在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤發(fā)票時(shí)的兩個(gè)月內(nèi)，以免受到違法懲罰。 轉(zhuǎn)出的步驟如下：首先，將之前抵扣的錯(cuò)誤發(fā)票金額從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除，記入出口稅額；其次，開(kāi)具正確的發(fā)票，同時(shí)將過(guò)去抵扣的付款憑證上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)；最后，對(duì)年初計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行調(diào)整，減掉誤抵扣的部分金額。 此外，應(yīng)該注意的是，出現(xiàn)上述情況時(shí)審核人員也要盡快進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)誤開(kāi)具的發(fā)票，以免引發(fā)更多不可抗拒的影響。