免費(fèi)問答

私募基金管理公司收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)的記賬和其他經(jīng)營(yíng)性收入一樣，可以采用收入類型科目、銀行存款科目進(jìn)行記賬。 首先，私募基金管理公司應(yīng)當(dāng)將收取的認(rèn)購(gòu)費(fèi)劃轉(zhuǎn)至托管機(jī)構(gòu)的銀行賬戶；接著，將認(rèn)購(gòu)費(fèi)收入記入收入類科目，如“認(rèn)購(gòu)費(fèi)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等；隨后，做出一條銀行存款的記賬，將認(rèn)購(gòu)費(fèi)的收入記入銀行存款科目，以加注認(rèn)購(gòu)費(fèi)收入的憑證；最后，再做一條認(rèn)購(gòu)費(fèi)支出的記賬，現(xiàn)金科目或者銀行存款科目記賬，以清理認(rèn)購(gòu)費(fèi)收入的憑證。 其拓展知識(shí)是： 私募基金管理公司在進(jìn)行記賬收入轉(zhuǎn)移時(shí)，它們還應(yīng)當(dāng)充分考慮到認(rèn)購(gòu)費(fèi)收入當(dāng)期納稅義務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，以便可以及時(shí)完成相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)和報(bào)表編制。