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某工業(yè)項目需要原始投資1200萬元，其中固定資產(chǎn)投資1000萬元，流動資金投資200萬元。建設(shè)期為2年，固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期內(nèi)均勻投入，流動資金于第2年末投入。該項目壽命期10年，固定資產(chǎn)按直線法計提折舊，期滿無凈殘值。預(yù)計投產(chǎn)后每年獲得凈利潤200萬，流動資金于終結(jié)點一次收回。該企業(yè)的資金成本為10%。 為什么ncf2＝-200
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NCF2是本金負債的終結(jié)點現(xiàn)金流量，用于度量項目的可行性。該項目期滿終結(jié)點現(xiàn)金流量是-200萬元，這是因為項目期末需要支付200萬元流動資金投資，但不再獲得任何凈利潤，所以本金負債的終結(jié)點現(xiàn)金流量不夠抵消這筆投資，因此最終NCF2為-200萬元。
拓展知識：NCF2的負值表明項目的投資流出超過了運營期的現(xiàn)金流入，這就是所謂的終結(jié)點負債，表明項目在最終階段仍有一個外部債務(wù)。如果NCF2的值大于零，則表明終結(jié)點的現(xiàn)金流量多于期末的投資支出，項目可以給予投資者一定的回報。
2023 01/16 13:37
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