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根據(jù)銀行存款日記賬，10月31日余額為398170元。在此月，有一筆以30000元支付購買設(shè)備款，一筆35100元的銷售產(chǎn)品貨款存人銀行，一筆81190元的用銀行存款支付購買材料款，一筆35000元的用銀行存款交納稅金，一筆從銀行提取的現(xiàn)金12000元，一筆用銀行存款購買辦公用品3200元，一筆開出轉(zhuǎn)賬支票交收款人，票面金額為2140元，一筆將現(xiàn)金5200元存人銀行，一筆將付款單位交來的票面金額為46800元轉(zhuǎn)賬支票送存銀行，一筆技術(shù)員李鋒預(yù)借差旅費(fèi)，票面金額4000元的現(xiàn)金支票交其本人去銀行提取。同時(shí)根據(jù)銀行對(duì)賬單，10月月末余額為378910元，有一筆支付購買設(shè)備款30000元，一筆35100元的存人銷售產(chǎn)品貨款，一筆支付購買材料款81190元，一筆交納稅金35000元，一筆提取現(xiàn)金1-6531元。 從上述記錄可以看出，10月份銀行存款日記賬從398170元減少到378910元，總計(jì)減少19260元；而銀行對(duì)賬單的變動(dòng)則是支出194831元，存入112462元，總計(jì)減少82369元。以上變化可能是由于記賬有誤造成的，要檢查賬目是否準(zhǔn)確，查準(zhǔn)確原因。因此，在簿記工作中，應(yīng)準(zhǔn)確記錄日常經(jīng)營活動(dòng)中的資金流動(dòng)，盡量避免發(fā)生記賬有誤的現(xiàn)象；同時(shí)，也應(yīng)不斷加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)營的監(jiān)督檢查，以確保賬目的正確性。 拓展知識(shí)：銀行存款日記賬是企業(yè)日常資金收支活動(dòng)的記賬憑證，是核算企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中財(cái)務(wù)狀況的重要依據(jù)，也是構(gòu)成企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分。因此，企業(yè)需要重視財(cái)務(wù)簿記工作，準(zhǔn)確記錄每一筆日常經(jīng)營活動(dòng)中的資金流動(dòng)，不斷完善財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)營的監(jiān)督檢查，以確保賬目的正確性，并給出準(zhǔn)確的經(jīng)營結(jié)果。