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問題已解決
請問鄒老師，您剛才回復(fù)我的：每年的利潤都是100萬？盈余公積是455萬，你們之前實(shí)現(xiàn)的凈利潤有 455萬/20%？ 是這樣，每年的凈利潤在100萬左右，然后按照法定盈余公積10％，盈余公積10％，每年補(bǔ)提20萬，補(bǔ)提了22年，一共補(bǔ)提了440萬的盈余公積，這樣算對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，如果累計(jì)的凈利潤是2200萬，提取440萬的盈余公積，是正確的?
2023 01/13 15:47
84785016 
2023 01/13 15:55
明白了，老師，問題1：未分配利潤分配的順序：第一步：有虧損彌補(bǔ)虧損，第二步：用彌補(bǔ)虧損后的凈利潤提取盈余公積，第三步：分配股利，對嗎？問題2：如果彌補(bǔ)前五年的虧損可以用稅前利潤，不夠彌補(bǔ)的后面只能用稅后利潤，普通企業(yè)可以彌補(bǔ)幾年虧損？高新企業(yè)可以彌補(bǔ)幾年虧損？
鄒老師 
2023 01/13 15:56
你好
問題1：是的，是這樣的
問題2：普通企業(yè)是5年（稅法方面），高新企業(yè) 是按10年
鄒老師
2023 01/13 15:56
(如果之后是不同問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合。)
84785016
2023 01/13 16:32
鄒老師，盈余公積有余額需要繳納企業(yè)所得稅嗎
鄒老師
2023 01/13 16:33
你好，企業(yè)所得稅? 根據(jù)利潤總額計(jì)算，與盈余公積沒有關(guān)系。
84785016
2023 01/13 16:34
那盈余公積不動的情況下，什么稅都不需要繳納是嗎？
鄒老師
2023 01/13 16:35
你好，企業(yè)所得稅? 根據(jù)利潤總額計(jì)算，與盈余公積沒有關(guān)系。
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785016
2023 01/13 16:35
比如我資產(chǎn)負(fù)債表上盈余公積期末余額是400萬，什么稅都不需繳納是嗎？
鄒老師
2023 01/13 16:36
你好，企業(yè)所得稅? 根據(jù)利潤總額計(jì)算，與盈余公積沒有關(guān)系。
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785016
2023 01/13 16:38
不是的，老師，我問得是這個(gè)問題：比如我資產(chǎn)負(fù)債表上盈余公積期末余額是400萬，什么稅都不需繳納是嗎？請回復(fù)一下
鄒老師
2023 01/13 16:39
你好，不是。
盈余公積期末余額是400萬，可能需要繳納增值稅，附加稅，印花稅，所得稅。
84785016
2023 01/13 16:42
為什么？老師，我截止到22年底盈余公積期末余額是455萬，我也沒有轉(zhuǎn)增資本，沒有分紅，為什么有可能繳納這些稅呢？
鄒老師
2023 01/13 16:45
你好
比如一般納稅人，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，就需要繳納增值稅，而繳納了增值稅，就需要繳納附加稅
同時(shí)需要根據(jù)購銷繳納印花稅
如果有利潤，需要繳納所得稅。
而這些稅款? 與盈余公積是都多少? 沒有任何關(guān)系?
84785016
2023 01/13 16:48
老師，您回復(fù)的繳納這些稅與盈余公積是多少，是沒有關(guān)系的是嗎？也就是盈余公積不動的情況下（比如不轉(zhuǎn)增資本，不分紅），不影響任何稅款，是嗎？
鄒老師
2023 01/13 16:50
你好，如果僅僅是看盈余公積，不管其他的，這個(gè)過程當(dāng)然是不涉及納稅的?
84785016
2023 01/13 16:52
我提的盈余公積是455萬，注冊資本是500萬，超過了注冊資本的50％，合理嗎？
鄒老師
2023 01/13 16:53
你好，這個(gè)是合理的，沒有規(guī)定說不能超過的。
法定盈余公積，達(dá)到注冊資本50%以上可以不再提取了，當(dāng)然繼續(xù)提取也是可以的
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