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期初數(shù)通常填寫在現(xiàn)金流量表的第一欄，通常標(biāo)題為“期初現(xiàn)金”或“期初貨幣資金”。期初現(xiàn)金指的是組織或公司在最初會計期間開始時以現(xiàn)金形式擁有的金額，也就是說，期初現(xiàn)金對于任何一個會計期間的現(xiàn)金流量表而言，都是最先和最后的現(xiàn)金余額。期初現(xiàn)金余額的金額實際上是上期截止時的現(xiàn)金余額，去除期間內(nèi)的現(xiàn)金流量之后的期初現(xiàn)金余額。 期初現(xiàn)金的準(zhǔn)確性和可用性取決于組織的會計程序和內(nèi)部控制程序是否良好，有效和符合業(yè)務(wù)需要。組織應(yīng)該定期檢查和評估自己的會計程序失效的風(fēng)險。此外，組織還應(yīng)定期測試和監(jiān)測其現(xiàn)金流量來確保期初現(xiàn)金被正確統(tǒng)計和報告。 拓展知識:正確記錄和報告期初現(xiàn)金是十分重要的，可以用來幫助組織分析它們的現(xiàn)金流量，做出正確的決策。期初現(xiàn)金可以用來確定關(guān)鍵的現(xiàn)金比率，識別潛在的現(xiàn)金流量問題，確定未來核算需求，確定資金投入以及管理企業(yè)的現(xiàn)金流量。