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老師:新接手的一家單位,應(yīng)交稅費—銷項稅額與進(jìn)項稅額每個月不結(jié)轉(zhuǎn)一直累計下來。我準(zhǔn)備把進(jìn)銷項都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是1.01元。我準(zhǔn)備調(diào)平,怎么做分錄

84784985| 提问时间:2023 01/12 13:37
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
1、應(yīng)納增值稅貸方:銀行存款XXXXX元,借方:轉(zhuǎn)出未交增值稅XXXXX元,貸方:未交增值稅XXXXX元。 2、應(yīng)交增值稅的借方:分別為:進(jìn)項稅額XXXXX元,銷項稅額XXXXX元。 3、調(diào)平借方:轉(zhuǎn)出未交增值稅XXXXX元,貸方:現(xiàn)金XXXXX元。 4、完成結(jié)轉(zhuǎn):未交增值稅借方余額變成0元。 拓展知識: 增值稅是依據(jù)稅法定義的一種消費稅,它是國家推行的營改增的方式之一,主要是以消費者付稅來實現(xiàn)稅收分級,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在企業(yè)辦理稅務(wù)登記,繳納稅款期間,應(yīng)特別注意稅務(wù)登記的準(zhǔn)確性,同時要定期核實營業(yè)額,進(jìn)銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)是也是很重要的稅務(wù)管理內(nèi)容。
2023 01/12 13:49
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