免費(fèi)問(wèn)答

老師，就算不是自己承擔(dān)，如果到時(shí)候算在施工單位頭上，抵扣工程款，那也是能記入開(kāi)發(fā)成本吧？？？（我看到上一任會(huì)計(jì)記在 管理費(fèi)用 里邊，是不是調(diào)整到開(kāi)發(fā)成本會(huì)好一點(diǎn)？？）

不是自己承擔(dān)就做墊付款，掛往來(lái)。

？ 老師，是先做，借 其他應(yīng)收款 貸銀行存款 然后如果算到施工單位頭上 就再是 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)收款 等施工單位給我們開(kāi)票之后， 借 開(kāi)發(fā)成本 貸 應(yīng)付賬款 ？？？是這樣子嗎？？

是的，就是那樣處理的娿

好滴 非常感謝老師

不客氣，祝你工作順利，方便的話給個(gè)5星好評(píng)。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！

老師，我還有一個(gè)疑問(wèn)，就是 我在查賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，之前2022年 上半年有些賬都做錯(cuò)了 科目掛錯(cuò)了， 比如貸款利息， 貸款是專(zhuān)用于支付建安成本（工程款等）的，然后這個(gè)利息是不是就應(yīng)該資本化， 正確分錄是不是 借 開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)發(fā)間接費(fèi) -利息 貸 銀行存款 但是之前會(huì)計(jì) 是 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 貸 應(yīng)付利息 借 應(yīng)付利息 貸 銀行存款 用不用更正過(guò)來(lái)？？ 借 開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)發(fā)間接費(fèi)-利息 貸 應(yīng)付利息 借 應(yīng)付利息 貸 銀行存款？？ （主要是糾結(jié)，之前財(cái)務(wù)費(fèi)用每月底都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，所以擔(dān)心從財(cái)務(wù)費(fèi)用更正到開(kāi)發(fā)成本 會(huì)造成另外的影響。）

我也是新手會(huì)計(jì)，我不知道將財(cái)務(wù)費(fèi)用更正到開(kāi)發(fā)成本會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅那邊（我們公司暫時(shí)沒(méi)有確認(rèn)收入，都是預(yù)收款，暫時(shí)利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)）

抱歉，這又是一個(gè)問(wèn)題哈，學(xué)堂的答疑規(guī)則是一事一問(wèn)。請(qǐng)另申請(qǐng)回答