免費問答

首先，在做會計分錄時，我們需要確認(rèn)企業(yè)所得稅的科目編號和金額，并確定分錄的借貸方。一般情況下，如果企業(yè)所得稅被退還，應(yīng)該做的會計分錄是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)退稅費（科目編號：2221.02） 貸：銀行存款（科目編號：1001.03） 上述會計分錄表明，公司需要將去年的企業(yè)所得稅做應(yīng)交稅費到應(yīng)退稅費的轉(zhuǎn)移，而實際退還的款項則進(jìn)入公司銀行存款，因此我們將應(yīng)退稅費從應(yīng)交稅費中減掉，將被退還的款項存入銀行存款。 拓展知識：計算企業(yè)所得稅時，除了應(yīng)交稅費科目，還有可能涉及到其他科目，如減免稅科目（科目編號：2252.03），應(yīng)補(bǔ)稅科目（科目編號：2252.01）等。根據(jù)不同的實際情況，對企業(yè)所得稅的會計分錄會有所不同。