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匯算清繳操作流程

84784981| 提問時間:2023 01/05 16:15
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
匯算清繳操作流程大致可分為以下幾個步驟: (一)申報準(zhǔn)備階段 1.獲取申報所需的資料。企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備本次申報期間的財務(wù)報表,財務(wù)會計憑證、賬簿,稅務(wù)報表等。 2.收集本次申報期間的事項(xiàng)記錄和重要日期記錄。如重要客戶生效日期、重要交易日期等。 (二)申報準(zhǔn)備就緒階段 1.分析本次匯算清繳期間,影響納稅義務(wù)發(fā)生的因素,綜合分析,對本次匯算清繳納稅義務(wù)進(jìn)行說明,并出具相關(guān)報告。 2.準(zhǔn)備本次申報所需的文件。企業(yè)需備齊匯算清繳申報表、納稅檢查表、完稅憑證、發(fā)票原件或復(fù)印件及其他有關(guān)納稅義務(wù)憑證。 (三)申報正式開始階段 1.準(zhǔn)備申報系統(tǒng)工具。確定申報系統(tǒng),如中央稅務(wù)局申報系統(tǒng)、地稅申報系統(tǒng)等,做好申報系統(tǒng)準(zhǔn)備。 2.進(jìn)行系統(tǒng)操作,填寫匯算清繳申報表,計算本次納稅義務(wù)。 3.調(diào)整稅收優(yōu)惠政策,核定抵扣額度,審核企業(yè)申請書,確定本次申報的應(yīng)納稅額。 (四)申報結(jié)果驗(yàn)證階段 1.對本次匯算清繳申報表,以及本次匯算清繳納稅義務(wù)各項(xiàng)抵扣、減免等情況進(jìn)行核實(shí),以確保此次匯算清繳申報沒有錯誤。 2.確定本次匯算清繳應(yīng)繳納稅額,與實(shí)際應(yīng)繳稅額進(jìn)行核對,確保準(zhǔn)確無誤。 (五)提交申報階段 1.進(jìn)行發(fā)票對賬,確認(rèn)納稅義務(wù)數(shù)額。 2.進(jìn)行稅款繳納,按照規(guī)定的繳款期限及方式,繳納本次匯算清繳的應(yīng)繳稅款。 3.向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交本次匯算清繳申報表,以及納稅義務(wù)申報資料,提交本次匯算清繳申報完成。 (六)申報結(jié)束階段 1.等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,接收并確認(rèn)審核結(jié)果,如有疑問繼續(xù)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào),直至本次匯算清繳申報結(jié)果確認(rèn)。 2.關(guān)閉本次匯算清繳稅務(wù)申報事項(xiàng),檢查整理完善本次匯算清繳記錄,以備將來查詢需要。
2023 01/05 16:25
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