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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。采用應(yīng)收賬款余額百分比法核算壞賬。2021年12 月1日,甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為400萬元,“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為20萬元,計提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。12月份,甲企業(yè)發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù):

FAILED
84785018| 提问时间:2023 01/03 15:25
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 01/03 15:29
暖暖老師
2023 01/03 15:35
1借應(yīng)收賬款113 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅13
暖暖老師
2023 01/03 15:35
2借應(yīng)收賬款1017 貸主營業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅117
暖暖老師
2023 01/03 15:36
3借壞賬準(zhǔn)備10 貸應(yīng)收賬款10
暖暖老師
2023 01/03 15:36
4借銀行存款111 財務(wù)費(fèi)用2 貸應(yīng)收賬款113
暖暖老師
2023 01/03 15:37
5借銀行存款30 貸壞賬準(zhǔn)備30
暖暖老師
2023 01/03 15:37
6計提前壞賬準(zhǔn)備余額 20-10+30=40
暖暖老師
2023 01/03 15:38
7壞賬準(zhǔn)備余額是 (400+113+1017-10-113)*5%=70.35 補(bǔ)提70.35-40=30.35 借信用減值損失30.35 貸壞賬準(zhǔn)備30.35
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