問(wèn)題已解決

某餐飲增值稅小規(guī)模納稅人2022年四月成立，按月申報(bào)繳稅，適用征收率3%。2022年10月共取的商品銷售含稅收入319300元，購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為10000元，稅額1300元，首次購(gòu)入稅控系統(tǒng)專用設(shè)備含稅控盤和開(kāi)票一體機(jī)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款3000元，稅額390元，請(qǐng)計(jì)算其十月應(yīng)納增值稅稅額。

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/22 14:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好319300除以1.03乘以3%=9300 9300減3390=5910 這個(gè)
2022 12/22 14:30
84784963
2022 12/22 14:34
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì)； 2)外購(gòu)一批原材料用于加工生產(chǎn) ，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元： (3)中秋佳節(jié)，外購(gòu)一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元； (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類售價(jià))投資于B企業(yè)。 計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2022 12/22 14:42
你好，銷項(xiàng)稅額等于1萬(wàn)乘以13%?10000*1.1*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額，1萬(wàn)乘以13%
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