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.企業(yè)從欣欣公司分得投資利潤6000元,存入銀行。企業(yè)應(yīng)納稅所的額為25000元,按稅法規(guī)定的25%的稅率計算應(yīng)納所得稅額。3.期末,將“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶貸方余額27500元、“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶貸方余額30000元、“營業(yè)外收入”賬戶貸方余額9000元、“投資收益”賬戶貸方余額6000元,進行期末結(jié)轉(zhuǎn)。4.期末,將“主營業(yè)務(wù)成本”賬戶借方余額9500元,“銷售費用”賬戶借方余額500元,“營業(yè)稅金及附加”賬戶借方余額11000元,“管理費用”賬戶借方余額3100元,“財務(wù)費用”賬戶借方余額900元,“其他業(yè)務(wù)成本”賬戶借方余額21000元,“營業(yè)外支出”賬戶借方余額1500元,“所得稅費用”賬戶借方余額6250元,進行期末結(jié)轉(zhuǎn)。5.將企業(yè)當年實現(xiàn)的凈利潤1000000轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。6,企業(yè)根據(jù)規(guī)定按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。7.企業(yè)按照批準的利潤分配方案,向投資者分配現(xiàn)金股利5000元。8.年終決算時,將“利潤分配”賬戶所屬的各明細分類賬戶的借方分配數(shù)合計105000元結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”明細分類賬戶的借方。?寫分錄

84785034| 提问时间:2022 12/13 10:57
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 .企業(yè)從欣欣公司分得投資利潤6000元,存入銀行。 借:應(yīng)收利潤? 6000 貸:銀行存款 6000 企業(yè)應(yīng)納稅所的額為25000元,按稅法規(guī)定的25%的稅率計算應(yīng)納所得稅額。 借:所得稅費用 25000*0.25=6250 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 6250 3.期末,將“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶貸方余額27500元、“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶貸方余額30000元、“營業(yè)外收入”賬戶貸方余額9000元、“投資收益”賬戶貸方余額6000元,進行期末結(jié)轉(zhuǎn)。 借:主營業(yè)務(wù)收入 27500 借:其他業(yè)務(wù)收入 30000 貸:營業(yè)外收入 9000 貸:投資收益6000 貸:本年利潤27500+30000+9000+6000=72500 4.期末,將“主營業(yè)務(wù)成本”賬戶借方余額9500元,“銷售費用”賬戶借方余額500元,“營業(yè)稅金及附加”賬戶借方余額11000元,“管理費用”賬戶借方余額3100元,“財務(wù)費用”賬戶借方余額900元,“其他業(yè)務(wù)成本”賬戶借方余額21000元,“營業(yè)外支出”賬戶借方余額1500元,“所得稅費用”賬戶借方余額6250元,進行期末結(jié)轉(zhuǎn)。 借:本年利潤 9500+500+11000+1500+900+21000+1500+6250=52150 貸:主營業(yè)務(wù)成本 9500 貸:銷售費用 500 貸:營業(yè)稅金及附加11000 貸:管理費用 1500 貸:財務(wù)費用 900 貸:其他業(yè)務(wù)成本 21000 貸:營業(yè)外支出 1500 貸:所得稅費用 6250 5.將企業(yè)當年實現(xiàn)的凈利潤1000000轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。 借:本年利潤 1000000 貸:利潤分配-未分配利潤 1000000
2022 12/13 11:00
bamboo老師
2022 12/13 11:01
6,企業(yè)根據(jù)規(guī)定按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。 借:利潤分配-計提法定盈余公積 1000000*0.1=100000 貸:盈余公積-法定盈余公積 100000 7.企業(yè)按照批準的利潤分配方案,向投資者分配現(xiàn)金股利5000元。 借:利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 5000 貸:應(yīng)付股利 5000 8.年終決算時,將“利潤分配”賬戶所屬的各明細分類賬戶的借方分配數(shù)合計105000元結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”明細分類賬戶的借方 借:利潤分配-未分配利潤 105000 貸:利潤分配-計提法定盈余公積 100000 貸:利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 5000
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