44.【答題】(19分) 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月上旬從國外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付國外買價(jià)120萬元,相關(guān)稅金10萬元,賣方傭金2萬元,運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬元,進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付國外的貨價(jià)35萬元,運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬元,高檔化收品和機(jī)器設(shè)備均已驗(yàn)收入庫。 本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的60%生產(chǎn)加工成成套化妝品7800件,對外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額290萬元,向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額70.2萬元(高檔化妝品關(guān)稅率40%,消費(fèi)稅率15%,機(jī)器設(shè)備關(guān)稅率30%)。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅; (2)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅; (3)計(jì)算該企業(yè)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。
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2022 12/05 14:02
84784973
2022 12/05 14:05
好的 謝謝老師
小帥老師
2022 12/05 14:16
親,您的問題回復(fù)詳見附件圖片。
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- 一般納稅人1)從國外進(jìn)口一批高檔香水精,支付給國外的貨價(jià)90萬元、國外稅金9萬元、自己的采購代理人傭金1萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)20萬元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書)。 2)進(jìn)口生產(chǎn)高檔化妝品的機(jī)器設(shè)備一套,支付給國外的貨價(jià)15萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬元(取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書)。高檔香水精和機(jī)器設(shè)備均驗(yàn)收入庫。 3)本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口高檔香水精的80%生產(chǎn)加工為高檔香水6800件,對外銷售6000件,取得不含稅銷售額280萬元。 4)向消費(fèi)者零售高檔香水800件,取得銷售額50萬元。 已知:高檔香水精的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%。根據(jù)上述資料,回答下列問題。 題目在圖片中,幫忙檢查是否做錯(cuò)即可,感謝 684
- 增值稅一般納稅人從國外進(jìn)口一批高檔香水精,支付給國外的貨價(jià)90萬元、國外稅金9萬元、自己的采購代理人傭金1萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)20萬元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書)進(jìn)口生產(chǎn)高檔化妝品的機(jī)器設(shè)備一套,支付給國外的貨價(jià)15萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬元(取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書)。高檔香水精和機(jī)器設(shè)備均驗(yàn)收入庫。已知:高檔香水精的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%。 進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)交增值稅合計(jì)是 (90+9+20)*(1+40%)/(1-15%)*13%+(15+2)*(1+20%)*13%=28.132,為什么自己的采購代理人傭金1萬元不用計(jì)入還是需要計(jì)入 2447
- 5、某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月上旬從國外進(jìn)口一批高檔化妝品,關(guān)稅完稅價(jià)格為150萬元,進(jìn)口關(guān)稅60萬元。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的80%繼續(xù)生產(chǎn)加工高檔化妝品7800件,對外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額300萬元;向消費(fèi)者零售800件,取得不含稅銷售額51.48萬元。剩余的20%進(jìn)口高檔化妝品直接對外銷售,取得不含稅收入80萬元。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。該企業(yè)國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為(?。┤f元。 進(jìn)口后直接對外出售為什么不再計(jì)算消費(fèi)稅 1678
- 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2024年4月從國外進(jìn)口一批散裝高檔化妝品,關(guān)稅完稅價(jià)格150萬元。(已知:進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%)本月企業(yè)將進(jìn)口的散裝高檔化妝品的80%生產(chǎn)加工為高檔成套化妝品6800件,對外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額300萬元;向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額56.5萬元??梢杂?jì)算一下消費(fèi)稅、增值稅嗎? 701
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