某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年4月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批散裝化妝品,支付給國(guó)外的貨價(jià)120萬(wàn)元,相關(guān)稅金10萬(wàn)元,賣方傭金2萬(wàn)元,買方傭金3萬(wàn),運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元;進(jìn)口生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,支付給國(guó)外的貨價(jià)35萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。散裝化妝品和機(jī)器設(shè)備均驗(yàn)收入庫(kù)。已到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝化妝品的70%生產(chǎn)加工為成套化妝品7800件,對(duì)外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額290萬(wàn)元;向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額51.48萬(wàn)元。(化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%,消費(fèi)稅稅率15%;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%)要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅,增值稅(2)計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅,消費(fèi)稅進(jìn)口散裝化妝品應(yīng)繳納增值稅:
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速問(wèn)速答(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
(120+10+2+18)*1.4/(1-0.15)*0.15=37.06
應(yīng)交增值稅是
(120+10+2+18)*1.4/(1-0.15)*0.13+(35+5)*1.2*0.13=38.36
2022 11/05 11:24
暖暖老師
2022 11/05 11:26
2當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
290*0.13+51.48/1.13*0.13=43.62
應(yīng)交增值稅43.62-38.36=5.26
暖暖老師
2022 11/05 11:27
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
290*0.15+51.68/1.13*0.15=50.36
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- 【計(jì)算題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年10月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付國(guó)外買價(jià)240萬(wàn)元,相關(guān)稅金20萬(wàn)元,賣方傭金4萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)36萬(wàn)元,進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付國(guó)外的貨價(jià)70萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)10萬(wàn)元,高檔化妝品和機(jī)器設(shè)備均已驗(yàn)收入庫(kù)。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的 60%生產(chǎn)加工成成套化妝品7800件,對(duì)外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額$80萬(wàn)元,向消費(fèi)吉零售800件,取得含稅銷售額140.4萬(wàn)元(高檔化妝品關(guān)稅率40%,消費(fèi)稅率15%,機(jī)器設(shè)備關(guān)稅率30%)。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅; (2)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅; (3) 計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。 722
- 44.【答題】(19分) 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付國(guó)外買價(jià)120萬(wàn)元,相關(guān)稅金10萬(wàn)元,賣方傭金2萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元,進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付國(guó)外的貨價(jià)35萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元,高檔化收品和機(jī)器設(shè)備均已驗(yàn)收入庫(kù)。 本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的60%生產(chǎn)加工成成套化妝品7800件,對(duì)外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額290萬(wàn)元,向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額70.2萬(wàn)元(高檔化妝品關(guān)稅率40%,消費(fèi)稅率15%,機(jī)器設(shè)備關(guān)稅率30%)。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅; (2)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅; (3)計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。 419
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- 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2024年4月從國(guó)外進(jìn)口一批散裝高檔化妝品,關(guān)稅完稅價(jià)格150萬(wàn)元。(已知:進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%)本月企業(yè)將進(jìn)口的散裝高檔化妝品的80%生產(chǎn)加工為高檔成套化妝品6800件,對(duì)外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額300萬(wàn)元;向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額56.5萬(wàn)元。可以計(jì)算一下消費(fèi)稅、增值稅嗎? 701
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