甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購(gòu)的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬(wàn)元(其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬(wàn)元,小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%,其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額為(?。┤f(wàn)元。 請(qǐng)問老師:這道題不太明白思路,2,答案是[(18-2)/(1-9%)×9%+2×9%]×(1-25%)=1.32(萬(wàn)元),為什么要1-9%??,3,為什么要1-25%
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速問速答你好·,同學(xué)請(qǐng)稍后,老師正在計(jì)算
2022 11/30 00:30
泡泡醬老師
2022 11/30 00:35
(1)為什么要1-9%
是因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品算進(jìn)項(xiàng)稅額是用收購(gòu)價(jià)款*9%,這一部分是直接沖銷成本的,所以要用1-9%
(2)為什么要1-25%
是因?yàn)樽匀粸?zāi)害的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣,其他事項(xiàng)的則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785022
2022 11/30 16:03
老師,你回答的兩個(gè)問題我已經(jīng)明白。請(qǐng)問下次遇到類似的題目,思路怎么想,第一步先思考什么,。先考慮它是從農(nóng)民手中購(gòu)買小麥,是免稅的。因發(fā)生損失,考慮要沖銷成本。第二步呢。。是不是這樣思考計(jì)算這道題呢?
泡泡醬老師
2022 11/30 16:05
遇到這種問題,首先把這批產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少算出來(lái),然后再看這批產(chǎn)品損失是什么原因造成的,如果是自然災(zāi)害是不需要轉(zhuǎn)出,但是是人為原因是需要轉(zhuǎn)出來(lái)
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- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購(gòu)的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬(wàn)元(其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬(wàn)元,小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%,其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額 1600
- 你好,甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額=[(18-2)/(1-9%)×9%+2×9%]×(1-25%)=1.32(萬(wàn)元),農(nóng)產(chǎn)品我做題的時(shí)候用的是10%稅率扣除的,這種是怎么區(qū)分的 492
- 為什么免稅農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅是5/(1-9%)*9%?我不明白為什么減9% 直接成本不含稅價(jià)*9%不對(duì)嗎 1358
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