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同學你好
當期不得免征和抵扣稅額=115*7*（13%-10%）=24.15，當期應(yīng)納稅額=150*13%-（137.7-24.15）=-94.05，免抵退稅額=115*8*10%=92，應(yīng)退稅額=92。
2022 11/27 22:22
立峰老師 
2022 11/27 22:24
1、計算免抵退稅不得免征和抵減額：
借：生產(chǎn)成本24.15
? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）24.15
2、計算應(yīng)退稅額
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款? 92
? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅款）92
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