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老師，今年暫估的成本，發(fā)票次年匯繳前收到，可以稅前扣除嗎？該怎么做賬？發(fā)票日期是次年的，可以嗎？
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你好，當(dāng)時(shí)你暫估的成本怎么做的？借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎？
2022 11/25 12:40
郭老師 
2022 11/25 12:40
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸。銀行存款或者應(yīng)付賬款可以稅前扣除。
84784973 
2022 11/25 12:50
老師，暫估的原材料，匯繳前取得次年的發(fā)票，能稅前扣除嗎？
郭老師
2022 11/25 12:51
好，暫估和發(fā)票一致的可以啊。
84784973
2022 11/25 12:51
我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整科目吧
郭老師
2022 11/25 12:52
把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配，未分配利潤。
84784973
2022 11/25 12:53
那這樣的話，我暫估當(dāng)年的成本能稅前扣除嗎？
郭老師
2022 11/25 12:54
只要次年匯算清交，發(fā)票到了就可以
84784973
2022 11/25 12:55
好，謝謝老師
郭老師
2022 11/25 12:56
不用客氣
工作愉快
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