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問題已解決
甲制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售降壓藥、降糖藥及免稅藥，成本利潤率為10%。2022年9月有關經濟業(yè)務如下： （1）購進降壓藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為800萬元；支付其運輸費取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15萬元。 （2）購進免稅藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48萬元；支付其運輸費取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬元。 （3）銷售降壓藥600箱，取得含增值稅價款696萬元，沒收逾期未退還包裝箱押金23.2萬元。 （4）將10箱自產的新型降壓藥贈送給某醫(yī)院臨床使用，成本4.68萬元/箱，無同類藥品銷售價格。 （5）銷售降糖藥500箱，不含增值稅單價為1.5萬元/箱。 要求：請計算甲制藥廠當月應該繳納的增值稅稅額。（請分別作答）
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你好需要計算做好了給你
2022 11/13 13:01
84784976 
2022 11/13 13:01
好噠好噠
暖暖老師 
2022 11/13 13:11
當月可以抵扣進項稅額是
800*0.13+15*0.09=105.35
暖暖老師
2022 11/13 13:13
當月銷項稅額的計算是
（696+23.2）/1.13*0.13+4.68*1.1*0.13+500*15.5*0.13
應交增值稅是銷項稅減去進項稅額
84784976
2022 11/13 13:17
老師只要每一問寫個公式給我就行啦
暖暖老師
2022 11/13 13:17
我是合在一起計算的這么
84784976
2022 11/13 13:24
不懂呀，老師分開給我寫一下嘛
暖暖老師
2022 11/13 13:35
業(yè)務1可以抵扣進項稅額800*0.13+15*0.09=105.35
暖暖老師
2022 11/13 13:35
業(yè)務2免稅不可以抵扣進項稅額
暖暖老師
2022 11/13 13:36
業(yè)務3銷項稅額的計算是（696+23.2）/1.13*0.13=82.74
暖暖老師
2022 11/13 13:36
業(yè)務4銷項稅額的計算是4.68*（1+0.1）*0.13=0.66924
暖暖老師
2022 11/13 13:36
業(yè)務5進項稅額轉出是100000*0.13=13000
84784976
2022 11/13 13:39
那業(yè)務2要寫什么公式呀
暖暖老師
2022 11/13 13:45
免稅進項稅額不可以抵扣，哪里有公式呀
84784976
2022 11/13 13:52
好噠謝謝老師
暖暖老師
2022 11/13 13:58
不客氣麻煩給與五星好評
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