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我國(guó)境內(nèi)某市的經(jīng)認(rèn)定的一家高新技術(shù)電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2021 年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入 7200 萬元。 （2）全年購(gòu)進(jìn)與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 3200 萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額 416萬元并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；12 月購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的范圍）取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 50 萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額 6.5 萬元并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本 4150 萬元；全年發(fā)生銷售費(fèi)用 1400 萬元，其中含廣告費(fèi) 1100 萬元；全年發(fā)生管理費(fèi)用 600 萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 320 萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 75 萬元。 （4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資 400 萬元、發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 9 萬元、職工福利費(fèi)支出 70 萬元、 教育經(jīng)費(fèi)支出 13 萬元。全年?duì)I業(yè)外支出 300 萬元，其中支付合同違約金 6 萬元。