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3.位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,擁有 自己的核心自主知識產(chǎn)權，2018 年至 2022 年度被認定為高新技術企業(yè)， 2020 年度有關經(jīng)營情況如下： （1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入 7000 萬元，提供技術咨詢服 務取得不含稅收入 200 萬元。 （2）購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明價款 3200 萬元，進項稅額為 416 萬元。購進安全生產(chǎn)專用設備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得 增值稅專用發(fā)票，注明價款 50 萬元、進項稅額 6.5 萬元。專用發(fā)票通過 稅務機關認證抵扣。 （3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關的銷售成本 4150 萬元；銷售費用 1400 萬 元，其中含廣告費用 1100 萬元；管理費用 600 萬元，其中含新技術研究 開發(fā)費用 320 萬元、與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費 文字不全請看下面照片
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你好需要計算做好了給你
2021 11/23 08:48
暖暖老師 
2021 11/23 08:56
1本年應交增值稅的計算是
7000*0.13+200*0.06-416-6.5=499.5
暖暖老師
2021 11/23 08:57
2.繳納附加稅得來核算是499.5*（7%+3%）=49.95
暖暖老師
2021 11/23 08:58
會計利潤的計算是
7000+200-49.95-4150-1400-600-98.5-300=601.55
暖暖老師
2021 11/23 08:58
會計利潤的計算是
7000+200-4150-1400-600-98.5-300=651.5
暖暖老師
2021 11/23 08:59
3福利費扣除限額400*14%=56納稅調(diào)增70-56=14
暖暖老師
2021 11/23 08:59
工會經(jīng)費扣除限額400*2%=8納稅調(diào)增9-8=1
暖暖老師
2021 11/23 08:59
教育費扣除限額400*8%=32全部扣除
暖暖老師
2021 11/23 09:00
4廣告費扣除限額7200*0.15=1080
納稅調(diào)增1100-1080=20
暖暖老師
2021 11/23 09:01
業(yè)務招待費扣除限額75*0.75=56.25
7200*0.005=36納稅調(diào)增75-36=39
暖暖老師
2021 11/23 09:03
5.新技術研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減320*0.75=240
暖暖老師
2021 11/23 09:04
應納稅所得額的計算是
651.5+14+1+20+39-240=485.5
暖暖老師
2021 11/23 09:04
6應交所得稅是的計算是485.5*0.15-50*0.1=67.825
84785001 
2021 11/23 09:15
老師第2個會計利率的計算一個是601.55一個是651.5都需要寫嗎？
暖暖老師
2021 11/23 09:17
第一個錯的，第2個會計利潤是正確的
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5159
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