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實(shí)務(wù)
问题已解决
2021年5月實(shí)際繳納20年度企業(yè)所得稅5000元,分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅5000,貸銀行存款,因?yàn)?0年底沒有計提所得稅費(fèi),所以2021年12月又做了一筆分錄,借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅5000,貸本年利潤未分配利潤5000元,然后2022年1月補(bǔ)計提了一筆,借所得稅費(fèi)用5000,貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。 這種操作是對的嗎
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?你好;? 你這個是跨年計提了。 分錄不對哦; 你啥準(zhǔn)則的??
2022 10/27 18:30
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2022 10/27 18:33
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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2022 10/27 18:35
你好; 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅; 繳納:借??應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅;貸銀行存款? ?
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2022 10/27 18:41
中間2021年12月那筆我也沒有看懂,我覺得這筆應(yīng)該是借未分配利潤,貸所得稅費(fèi)吧
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2022 10/27 18:41
正確的是怎么操作的,當(dāng)年沒有計提所得稅,跨年怎么做
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/27 18:44
?你好;???借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅; 繳納:借??應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅;貸銀行存款? ? ;這個是補(bǔ)計提和支付的分錄的??
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2022 10/27 18:48
就只是做兩筆就行?
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2022 10/27 18:49
計提不應(yīng)該進(jìn)所得稅費(fèi)用嗎?
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/27 18:52
是的。 跨年了 用利潤分配替代了所得稅費(fèi)用的 ;? ? 你本年計提本年的才是做所得稅費(fèi)用的??
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2022 10/27 18:56
意思就是21年5月繳納了一筆,12月用利潤分配做一筆就可以了,兩筆就行,這是正確的處理方式嗎
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/27 18:57
?你好1;? ?是的; 就是這樣做分錄即可? ?
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2022 10/27 22:21
那現(xiàn)在前任在2022年補(bǔ)計提了一筆分錄,借所得稅費(fèi)用5000,貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅,我10月份接過來賬,后續(xù)我要怎么處理
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/28 08:33
?你好;? ? ?不對哈;? 你紅沖這筆分錄? ; 這個計提分錄不對? ;? 紅沖了在按我寫的兩筆做分錄即可??
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