免費(fèi)問答

5.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29.25萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入9.25萬元;(2)用300條銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元，零售價(jià)70.2萬元;(3)外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬元:外購(gòu)鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬元、增值稅8.5萬元。(其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率5%)(1)銷售成套禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(2)用銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(3)商城5月份應(yīng)繳納的增值稅。