2.某首飾商城為增值稅一般納稅人,2020年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得零售收入29萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9萬元; (2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬元,每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款0.03萬元;3)將300條銀基項(xiàng)鏈無償贈(zèng)送給客戶,該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元,零售價(jià)70.2萬元;4)外購(gòu)金銀首飾一批,取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬元;外購(gòu)鍍金首飾一批,取得的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬元、增值稅6.5萬元。(5)進(jìn)口金銀首飾一批,關(guān)稅完稅價(jià)格10萬元,關(guān)稅稅率20%。取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅專用繳款書。其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率5%,成本利潤(rùn)率為6%) (4)計(jì)算進(jìn)口金銀首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(商城2月份應(yīng)繳納的增值稅。
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速問速答4)計(jì)算進(jìn)口金銀首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
10*1.2/(1-0.05)*0.05=0.63
2021 12/25 16:18
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- 4.某首飾商城為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得零售收入29.25萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9.25萬元;(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬元,每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)0.03萬元;(3)將300條銀基項(xiàng)鏈無償贈(zèng)送給客戶,該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元,零售價(jià)70.2萬元;(4)外購(gòu)金銀首飾一批,取得的普通發(fā)票注明價(jià)款400萬元;外購(gòu)鍍金首飾一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬元、增值稅6.5萬元。(其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%,成本利潤(rùn)率為6%)要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。 276
- 4.某首飾商城為增值稅一般納稅人,2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25 萬元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬元,每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款0.03萬元; (2)為個(gè)人定制加工金銀首飾,個(gè)人提供作價(jià)30.42萬元的原料,取得個(gè)人支付 的含稅加工費(fèi)收入4.68萬元; (3)用300條銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù),其賬面成本為39萬元,零售價(jià)70.2萬元; (4)外購(gòu)金銀首飾一批,取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬元;外購(gòu)鍍金首飾 一批,注明價(jià)款50萬元、增值稅6.5萬元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算商城5月份應(yīng)繳納的增值稅。(計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位) 187
- 4.某首飾商城為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得零售收入29.25萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9.25萬元;(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬元,每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)0.03萬元;(3)將300條銀基項(xiàng)鏈無償贈(zèng)送給客戶,該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元,零售價(jià)70.2萬元;(4)外購(gòu)金銀首飾一批,取得的普通發(fā)票注明價(jià)款400萬元;外購(gòu)鍍金首飾一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬元、增值稅6.5萬元。(其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%,成本利潤(rùn)率為6%) 265
- 5.某首飾商城為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得收入29.25萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9.25萬元;(2)用300條銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù),該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元,零售價(jià)70.2萬元;(3)外購(gòu)金銀首飾一批,取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬元:外購(gòu)鍍金首飾一批,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬元、增值稅8.5萬元。(其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率5%)(1)銷售成套禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(2)用銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(3)商城5月份應(yīng)繳納的增值稅。 136
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