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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下現(xiàn)在小規(guī)模納稅人是免稅的， 1.做賬的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅這個(gè)還要不要做，需要計(jì)提嗎） 2.增值稅納稅申報(bào)時(shí)，營(yíng)業(yè)收入：是系統(tǒng)自動(dòng)跳出來(lái)的數(shù)據(jù)，是收入減去增值稅的金額，是否需要修改？（比如：開票金額10000元，系統(tǒng)上跳出來(lái)的金額是9708.74元） 3.公司有開區(qū)塊鏈電子發(fā)票，然后系統(tǒng)上自動(dòng)跳出來(lái)的數(shù)據(jù)，又是總金額，不含稅金的。（比如，開票金額10000元，系統(tǒng)自動(dòng)跳出來(lái)的數(shù)據(jù)就是10000元）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你開的發(fā)票稅率那寫的是免稅字樣嗎？
2022 10/24 18:51
84785039 
2022 10/24 18:52
不是，帶***的
84785039
2022 10/24 18:55
只是適用3%征收率，免征增值稅
耿老師 
2022 10/24 19:05
你好！開具免稅普通發(fā)票（稅率欄為“免稅”，不是“0%”），不考慮本省屬于免增值稅特殊情況，屬于開錯(cuò)了發(fā)票（如后續(xù)總局沒(méi)有執(zhí)行口徑），因?yàn)樾∫?guī)模納稅人取得適用5%征收率的應(yīng)稅銷售收入不能享受免增值稅政策；
84785039
2022 10/24 19:07
沒(méi)明白什么意思？我的發(fā)票開錯(cuò)了？？
耿老師
2022 10/24 19:08
你好！是的，免稅的應(yīng)該是免稅字樣，星號(hào)的一般是差額征稅發(fā)票
84785039
2022 10/24 19:09
發(fā)票是沒(méi)錯(cuò)的，或許是發(fā)問(wèn)的第一句話錯(cuò)了
耿老師
2022 10/24 19:10
您好，如果你們享受免稅的話，是全額填寫在收入里面就可以不提現(xiàn)說(shuō)金
耿老師
2022 10/24 19:11
您好，如果你們享受免稅的話，是全額填寫在收入里面就可以不提現(xiàn)稅金
84785039
2022 10/24 19:11
這個(gè)是目前的政策，請(qǐng)問(wèn)下老師您是哪里的呀
然后我的三個(gè)問(wèn)題，是怎么處理才對(duì)？
耿老師
2022 10/24 19:11
您好，政策沒(méi)有問(wèn)題，但是你開票不對(duì)，應(yīng)該是免稅兩個(gè)字，不是星號(hào)，星號(hào)指的是差額征稅發(fā)票
84785039
2022 10/24 19:13
但是這個(gè)稅率，也不是我們自己選的啊，是開發(fā)票的時(shí)候，就這樣的。
耿老師
2022 10/24 19:15
你好，如果正常的開免稅字樣，他帶過(guò)來(lái)的數(shù)就是你的收入金額不會(huì)做價(jià)稅分離，原5%稅率的有效需要計(jì)提稅金，如果季度不超過(guò)45萬(wàn)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
耿老師
2022 10/24 19:15
你好，你們開票的時(shí)候稅率那個(gè)地方應(yīng)該是有一個(gè)下拉的箭頭，可以選稅率
84785039
2022 10/24 19:18
我這個(gè)是代開的增值稅普通發(fā)票，我們只是提交信息申請(qǐng)，由稅局代開的。
84785039
2022 10/24 19:22
您看看，我們都是這么申請(qǐng)的
84785039
2022 10/24 19:52
老師，申請(qǐng)代開發(fā)票的時(shí)候，就是會(huì)這樣的，發(fā)票應(yīng)該不是錯(cuò)的
耿老師
2022 10/24 20:05
你好，你是個(gè)體工商戶還是普通的企業(yè)？
84785039
2022 10/24 20:05
普通企業(yè)
耿老師
2022 10/24 20:06
企業(yè)的話都是自己開，怎么還去稅務(wù)局代開？
84785039
2022 10/24 20:31
是的，因?yàn)橹皹I(yè)務(wù)不多，代開也方便
84785039
2022 10/24 20:31
老師，我這個(gè)具體怎么處理？您不是在深圳做會(huì)計(jì)是嗎？
耿老師
2022 10/24 20:37
你好，我不是深圳的會(huì)計(jì)，不管是哪的正常情況下自動(dòng)取職的話是含稅金額，如果你們是享受小規(guī)模納稅人免稅政策的話，也就是普票原3%稅率的業(yè)務(wù)
耿老師
2022 10/24 20:38
普票元5%業(yè)務(wù)稅金還是要計(jì)提的，這一部分稅金要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，申報(bào)表取值時(shí)也是不含稅金額
84785039
2022 10/24 20:38
那您的建議，我現(xiàn)在是怎么處理比較好。
84785039
2022 10/24 20:41
就是，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的時(shí)候，增值稅也計(jì)提對(duì)吧，
但對(duì)于第三點(diǎn)，我是要修改稅局自動(dòng)獲取的數(shù)據(jù)嗎？
耿老師
2022 10/24 20:52
你好，你這種發(fā)票開出來(lái)是星號(hào)的，也是沒(méi)有說(shuō)金的，所以不計(jì)提增值稅，直接按全額確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以
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