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老師，出口退稅不得免抵和抵扣稅額要在增值稅申報表進項稅額轉出填列對嗎？
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同學你好
是的
第 18 欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”：反映按
照免、抵、退稅辦法的規(guī)定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應轉出的進項稅額
2022 10/23 17:15
84785002 
2022 10/23 17:22
老師，進項稅額轉出，意思要繳納增值稅稅了是嗎
立峰老師 
2022 10/23 17:23
是的，同學，在附表二上一填就要繳稅了。
84785002
2022 10/23 17:27
增值稅申報表主表進項稅額轉出也要填嗎？
立峰老師
2022 10/23 17:28
主表的進項稅額轉出是附表二填好后，自動提取出來的，不用專門填
84785002
2022 10/23 17:33
老師，上月9月退稅為28萬，10月申報表這個28萬要交增值稅的嗎？
立峰老師
2022 10/23 17:42
同學你好，咱們是外貿企業(yè)還是生產企業(yè)？
84785002
2022 10/23 17:42
生產型企業(yè)
84785002
2022 10/23 17:43
老師，9月留底稅額30萬，出口退稅28萬，這個28萬可以退回賬戶了，到10月份銷項稅額25萬減去進項20萬等于5萬要交增值稅，我的9月留底稅額30萬，上期退稅28萬，增值稅等于5萬減去留底30萬加上退稅28萬等于2萬，還要交2萬的增值稅對嗎？
立峰老師
2022 10/23 17:55
同學你好
這個出口退稅，和我們現在的留抵退稅是一個意思
退給我們之后，增加了我們的應納稅額，會導致再交出去。
應該等于3才對。
84785002
2022 10/23 17:57
老師，上期退稅到賬戶了，本期這個上期退稅要增值稅對嗎？
立峰老師
2022 10/23 18:05
是的，同學，
借：其他應收款
貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
84785002
2022 10/23 18:36
老師，那不是相當于沒有退稅
立峰老師
2022 10/23 18:39
和現在的留抵退稅一樣，實際上就是如果我們進項稅額一直多，就先退給我們先用于生產經營。本質上不是稅收優(yōu)惠。
84785002
2022 10/23 18:41
就剛才我說的，上期留底30萬，上期退稅28萬，本期留底就是2萬了對嗎？
立峰老師
2022 10/23 18:49
同學你好，退稅通常在上月申報結束后，才能辦理退稅，所以退稅是在次月。
84785002
2022 10/23 19:21
退稅是上月的，上期留底30萬，上期退稅28萬，本期留底就是2萬了是不是這樣申報的
立峰老師
2022 10/23 19:35
上期退稅28萬，同學咱們明確一下，你這個上期退稅沒有在上期申報表上填吧?
立峰老師
2022 10/23 19:36
如果在上期申報表上填過，這月只是收到退稅，不增加本期應納稅額的。
84785002
2022 10/23 19:54
填了申報表了
立峰老師
2022 10/23 19:59
直了申報表，那說明上期的留抵稅額是扣除出口退稅后剩余的，所以這一期計算增值稅時，不能再加28萬元。
立峰老師
2022 10/23 20:00
本期只是收到稅款，
借：銀行存款 28
貸：其他應收款 28
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