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請問老師,9月份有出口退稅的免抵稅額147萬,這部分免抵額是要填入10月份的增值稅報表中嗎?
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速問速答不用啊,這部分不用體現(xiàn)在十月份的檔期數(shù)據(jù)里面。
2022 10/15 11:12
84784967
2022 10/15 11:22
這部分免抵額不用填入增值稅報表嗎?
陳詩晗老師
2022 10/15 11:23
這個你在九月份出口退稅的時候,就已經(jīng)體現(xiàn)在你九月份的報表里面,你不用在十月份再去填寫一次。
84784967
2022 10/15 11:26
這147萬免抵額是6-8月份的累計數(shù),6月和7月稅局核實的免抵是0,這部分數(shù)據(jù)之前一直沒在報表里面填
陳詩晗老師
2022 10/15 11:38
稅局核實的是0,那您147稅局認可不呢
84784967
2022 10/15 11:43
6-7月免抵額稅局核實都是0,到8月份核實的免抵額就是147萬了,147萬是6-8月份的累計數(shù)
84784967
2022 10/15 11:45
8月份免抵只有59萬
84784967
2022 10/15 11:46
147萬的免抵,我應該怎么處理?賬務怎么做?
陳詩晗老師
2022 10/15 11:47
也就是說你實際累計的是147萬,但是稅務局核定了只能59萬嗎?
84784967
2022 10/15 11:49
6-8月累計是147萬,稅局核實的也是147萬,只是6-7月稅局核實的是0,到8月份核實的就是147萬,8月份核實的數(shù)據(jù)是前幾月的累計
陳詩晗老師
2022 10/15 11:49
那你八月份就應該體現(xiàn)總共的147萬啊,那為什么前面你又說了八月份只有59萬,我沒太看明白這里。
84784967
2022 10/15 11:55
8月份當月免抵是59萬,截止8月的累計是147萬,這147萬是稅局9月一次性核實免抵的數(shù)據(jù)
陳詩晗老師
2022 10/15 12:00
那么你在九月份申報的時候,你就需要把八月份的那個免抵稅額填寫到對應的出口的免抵稅額里。
84784967
2022 10/15 12:02
具體是哪個報表?賬務要怎么做?
陳詩晗老師
2022 10/15 12:04
免抵稅額是出口應退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分,直接抵減當期,增值稅申報表主表上15行“免、抵
、退”。
陳詩晗老師
2022 10/15 12:05
貸記“應交稅費——應交增值稅(出口退稅)”;按計算的免抵稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)”;按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差,借記“其他應收款——應收出口退稅款”。
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