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鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 第一個(gè)分錄不需要 應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額 公司社保部分 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實(shí)發(fā)金額-個(gè)人社保部分？？ 這個(gè)不明白

計(jì)提工資 借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)金額） 計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分 貸；其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 繳納時(shí) 借；其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 貸；銀行存款 親愛的老師，這就是你先前寫給我的。怎么又不一樣了

您是一個(gè)賬號(hào)，幾個(gè)人在回答嗎

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分 貸；其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 這樣對(duì)嗎

鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 借；管理費(fèi)用等科目 其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分） 貸；應(yīng)付職工薪酬 計(jì)提工資 借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)放金額） 計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 按您說的 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分 你上面計(jì)提工資的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬不是按應(yīng)發(fā)金額全額計(jì)入了管理費(fèi)用了嗎？ 這下面怎么又把個(gè)人社保部分直接剔除了。個(gè)人社保記哪兒去了？ 鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計(jì)提公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 銀行存款 3221

按您說的： 應(yīng)發(fā)數(shù)=實(shí)發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個(gè)人承擔(dān) 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

按您說的： 應(yīng)發(fā)數(shù)=實(shí)發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個(gè)人承擔(dān) 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

老師你能不能好好回答？

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 您又說：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實(shí)發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個(gè)人承擔(dān)） 按您給的等式，你上面的分錄是平的嗎？

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 您又說：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實(shí)發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個(gè)人承擔(dān)） 您還說： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 我想請(qǐng)問老師您怎么讓第一個(gè)分錄平呢？按照您給出的等式，怎么也找不平?。。≌?qǐng)解釋謝謝??！不要繞了好嗎？ 你們回復(fù)數(shù)跟工資掛鉤，我們的時(shí)間就這樣浪費(fèi)掉嗎？

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計(jì)提公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 銀行存款 3221 請(qǐng)問老師 這個(gè)分錄里面實(shí)發(fā)數(shù) 、 應(yīng)發(fā)數(shù) 分別是多少？ 請(qǐng)注意你之前的回復(fù)： 鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 糾正一個(gè)問題 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）4216 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅（暫不考慮） 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 請(qǐng)問這個(gè)平嗎？怎么平？

鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 那麻煩你不要變動(dòng)分錄位置，把這些分錄在每個(gè)科目后面添上數(shù)據(jù)，謝謝

請(qǐng)問你想問的問題具體是？

第一個(gè)分錄不需要 應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額+公司社保部分 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實(shí)發(fā)金額-個(gè)人社保部分

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計(jì)提公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 銀行存款 3221

糾正一個(gè)問題 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分 其他的沒問題

個(gè)人社保部分是這樣處理的。

通過其他應(yīng)收款的核算方式是這樣的 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 有通過其他應(yīng)收款核算，也有通過其他應(yīng)付款核算的，但是不存在有其他應(yīng)收又有其他應(yīng)付同時(shí)核算的

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 這是單位部分計(jì)提的分錄

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：銀行存款 這是單位負(fù)擔(dān)部分 你需要結(jié)合一個(gè)完整會(huì)計(jì)分錄的來看，而不只能看某一個(gè)分錄

月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 這是一個(gè)完整的過程，哪里有什么不平呢

實(shí)發(fā)數(shù)3221，應(yīng)發(fā)數(shù)4216.。。。

上面是通過其他應(yīng)付款的核算方式，其他應(yīng)收款的口徑不一樣

可能是我描述的不夠準(zhǔn)確 最后一個(gè)分錄的應(yīng)發(fā)數(shù)僅僅是針對(duì)工資部分，而不包括公司負(fù)擔(dān)的社保部分