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算企業(yè)所得稅的時(shí)候增值稅不能?下來？

顯示不完整， 您重新梳理一下可以嗎？

如果公司本月收入1000萬，成本500萬，銷管財(cái)費(fèi)用100，（增值稅銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)60萬，增值稅是40萬，城建稅40×7%=2.8 ? ?教育費(fèi)附加40×3%=1.2 ? ?地方教育費(fèi)附加40×2%=0.8萬，）應(yīng)納稅所得額=1000-500-100-4.8=395.2 應(yīng)交所得稅=395.2×25%=98.8萬， 這是算的應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅對(duì)嗎？

是的沒錯(cuò)， 是這樣的

算應(yīng)納稅所得額時(shí)40萬的增值稅不能扣除是吧？

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

我公司為一般納稅人，我公司承包工程的，有承包資質(zhì)，施工隊(duì)B**我公司的資質(zhì)，我公司收管理費(fèi)，施工隊(duì)B包工包料，請(qǐng)問給施工隊(duì)的農(nóng)民工的工資也是我公司的成本，這個(gè)要怎么做分錄？

程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬 1、工程合同開票掛賬： 借：應(yīng)收賬款， 貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算， 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 產(chǎn)生支出， 借：合同履約成本 貸：銀行存款原材料等 2、收到工程款， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收賬款， 3、確認(rèn)工程收入， 借：合同結(jié)算-收和結(jié)轉(zhuǎn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：合同履約成本，

之前的代賬公司記的是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，這樣可以嗎？

把錢打給施工隊(duì)的包工頭的賬戶時(shí)可以這樣做賬嗎？

收到開發(fā)商開票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 收到錢時(shí) 借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，給承包商錢時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款

學(xué)員您好，是的，對(duì)的