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老師。我們有個工程項目，簡易計稅，開了20萬發(fā)票，預交時抵減分包22000元（取得免稅分包普票），如何錄憑證呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借；應(yīng)收賬款等科目，
貸；主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（簡易計稅）
借：主營業(yè)務(wù)成本-分包費
貸：應(yīng)付賬款
2022 09/21 15:32
84785015 
2022 09/21 15:34
老師應(yīng)交稅費—簡易計稅科目 抵減的部分怎么提現(xiàn)？
家權(quán)老師 
2022 09/21 15:35
你這里不是差額征稅，是差額開票，不需要體現(xiàn)抵減的部分
84785015
2022 09/21 15:36
那在哪里提現(xiàn)抵減的部分，不然我的應(yīng)交稅—簡易計稅有貸方余額呢
家權(quán)老師
2022 09/21 15:40
借：應(yīng)交稅費-已交稅金
貸：銀行存款
不需要計提的呀
84785015
2022 09/21 15:46
假設(shè) 借：應(yīng)收賬款 10300
貸：主營業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅）300
預交時，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）200（有分包抵扣預交少了）
貸：其他應(yīng)付款 200
這不是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）有余額了嗎？怎么處理
家權(quán)老師
2022 09/21 15:52
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）100
貸：銀行存款100
84785015
2022 09/21 15:53
不對吧，這筆不應(yīng)該我們回機構(gòu)地再交了吧。申報的時候都抵減了
家權(quán)老師
2022 09/21 15:55
借：應(yīng)交稅費-已交稅金 200
貸：銀行存款200
本地申報
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）300
? ? ??應(yīng)交稅費-已交稅金 200
貸：銀行存款100
84785015
2022 09/21 15:56
不對吧老師，抵減的這100怎么還是我們交？？
家權(quán)老師
2022 09/21 16:07
本地申報
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）300
? ? ??應(yīng)交稅費-已交稅金 200
貸：主營業(yè)務(wù)成-分包費 100
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