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"需明確開具紅字發(fā)票原因，若為轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票，1.銷售額填報(bào)在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”，以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。銷項(xiàng)稅額填報(bào)在主表第11欄“銷項(xiàng)稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。紅字發(fā)票稅額沖減處理。如果為出口發(fā)票開具紅字發(fā)票，只是發(fā)票金額多開了，報(bào)關(guān)單金額沒有錯(cuò)，這單出口也沒有正式申報(bào)，只需把發(fā)票作廢了重開。如果作廢不了，先開紅字沖減，再開正確的進(jìn)行申報(bào)。 　　如果這單出口已經(jīng)正式申報(bào)了，除了要重開發(fā)票外，還要在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里做負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減，再重新錄入正確的發(fā)票號(hào)信息進(jìn)行申報(bào)。有可能管理員不需要做沖減，只需在備注欄注明更改發(fā)票號(hào)也是行的。具體聯(lián)系退稅管理員。"