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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教紅字發(fā)票如何申報(bào)增值稅，開的紅字發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多，合計(jì)是負(fù)數(shù)，小規(guī)模的
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
開的紅字發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多--這個(gè)情況是需要去稅局大廳做紙質(zhì)版申報(bào)表申報(bào)的。
2020 05/07 15:50
84784955 
2020 05/07 15:52
怎么填紙質(zhì)發(fā)票呢？都各填到多少行
張艷老師 
2020 05/07 15:53
就是和原來(lái)開正數(shù)發(fā)票一樣的填法，只是由于紅字銷售額大于正數(shù)銷售額，在電子稅務(wù)局申報(bào)的話，是通不過(guò)，才需要去稅局申報(bào)的。
84784955
2020 05/07 16:02
紅字發(fā)票紙質(zhì)的我填的金額是負(fù)數(shù)和正數(shù)的加一起的金額，對(duì)吧？只不過(guò)銷售額和稅額都是負(fù)數(shù)。但是才幾萬(wàn)，怎么填呢？一般正數(shù)發(fā)票幾萬(wàn)的都是屬于免稅的
張艷老師
2020 05/07 16:42
這個(gè)本身是用負(fù)數(shù)銷售額和正數(shù)銷售額加總后的數(shù)字（也是負(fù)數(shù)）填寫就是了，也不涉及免征增值稅的事情，這個(gè)還存在多繳稅款可以留抵或申請(qǐng)退稅款呢。
84784955
2020 05/07 17:00
這個(gè)我填在第三欄嗎？
84784955
2020 05/07 17:06
打錯(cuò)字了，這個(gè)我填在主表的第三行嗎？稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額那里
張艷老師
2020 05/07 17:46
這個(gè)我填在主表的第三行嗎？稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額那里----是的，是這樣理解的。
84784955
2020 05/08 11:17
那總體是負(fù)數(shù)金額我附加稅、水利基金、印花稅等稅費(fèi)都是0了吧？不要填計(jì)稅依據(jù)了吧？還要根據(jù)正的部分來(lái)填嗎？
張艷老師
2020 05/08 12:04
那總體是負(fù)數(shù)金額我附加稅、水利基金、印花稅等稅費(fèi)都是0了吧？--是的
不要填計(jì)稅依據(jù)了吧？--是的
還要根據(jù)正的部分來(lái)填嗎？--是的，根據(jù)正數(shù)部分來(lái)填寫的。
84784955
2020 05/08 12:08
老師，我是想問(wèn)有正的和負(fù)的部分，加總是負(fù)數(shù)，附加稅、水利基金、印花稅等稅費(fèi)還要根據(jù)正的部分來(lái)填嗎？要填計(jì)稅依據(jù)嗎？還是計(jì)稅依據(jù)填0就可以了呢？
張艷老師
2020 05/08 12:11
附加稅是根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅稅款為基數(shù)計(jì)算的，當(dāng)期不繳納增值稅，也就不繳納附加稅了。計(jì)稅依據(jù)填寫0
水利基金和印花稅該正常交納的。這個(gè)和增值稅沒(méi)有關(guān)系。
84784955
2020 05/08 12:24
可是收入加總也是負(fù)數(shù)，水利基金和印花稅也要正常交納嗎？
張艷老師
2020 05/08 12:28
收入加總是負(fù)數(shù)，水利基金是0申報(bào)。
印花稅是按合同等應(yīng)稅憑證繳納的，這個(gè)和收入加總為負(fù)數(shù)沒(méi)有關(guān)系，正常繳納。
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