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老師,軟件即征即退的稅額怎么做分錄?
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速問速答軟件企業(yè)即征即退的增值稅會計處理如下:
一、根據正常銷售,確認收入:
借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時:
1、本月上交本月應交的增值稅:
借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2、本月上交以前期間應交未交的增值稅:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應收的增值稅返還:
借:其他應收款
貸:營業(yè)外收入——政府補助
四、收到增值稅返還:
借:銀行存款
貸:其他應收款
2022 09/05 16:38
84785037
2022 09/05 17:10
那么計提的金額是按增值稅10個點計提是吧
微微老師
2022 09/05 17:13
您好,不理解您為什么是按照10%來計提?
84785037
2022 09/05 17:17
是這樣,軟件是全額繳稅13%,然后退回來是10個點
微微老師
2022 09/05 17:18
您好,是的,按照10%的計提返回的金額
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