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問(wèn)題已解決
老師，預(yù)收賬款稅法規(guī)定應(yīng)納入本期應(yīng)納稅所得額時(shí)是只確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn)，不進(jìn)行納稅調(diào)整嗎
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你是什么情況下的預(yù)售？
2022 08/20 14:53
84784964 
2022 08/20 15:01
這個(gè)要分很多情況嗎，老師，如果是賣(mài)商品呢
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/20 15:03
如果說(shuō)是正常銷(xiāo)售商品的預(yù)售賬款，這個(gè)時(shí)候是不用進(jìn)行調(diào)整的，因?yàn)檫@個(gè)稅法上他也沒(méi)有說(shuō)必須在現(xiàn)在去交所所得稅。
84784964
2022 08/20 15:14
老師，意思是當(dāng)期不進(jìn)行納稅調(diào)整，只確認(rèn)遞延？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/20 15:17
這種情況不用確認(rèn)所得稅，遞延所得稅也不用
84784964
2022 08/20 15:43
但是老師我在一個(gè)題目中看到過(guò)確認(rèn)遞資的了，未保留下來(lái)，什么時(shí)候會(huì)確認(rèn)遞資，什么時(shí)候會(huì)有納稅調(diào)整呢
陳詩(shī)晗老師
2022 08/20 15:45
只有一種情況需要確認(rèn)，就是這個(gè)預(yù)售賬款在稅法口徑他是需要交稅的，會(huì)計(jì)口徑?jīng)]有確認(rèn)收入。
84784964
2022 08/20 15:58
老師，我第一問(wèn)就是問(wèn)您稅法規(guī)定當(dāng)期應(yīng)納入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額呢，就是會(huì)確認(rèn)遞延資產(chǎn)，不理解的是為什么不納稅調(diào)整，一般確認(rèn)遞延會(huì)納稅調(diào)整的呢
陳詩(shī)晗老師
2022 08/20 16:19
什么調(diào)整，我沒(méi)太明白你的意思。
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