免費問答

某軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ （1）銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額260萬元，提供軟件技術(shù)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費35萬元。 （2）購進用于軟件產(chǎn)品開發(fā)及軟件技術(shù)服務(wù)的材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元、稅額3.9萬元。 （3）員工國內(nèi)出差，報銷時提供標有員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，注明票價2.18萬元、民航發(fā)展基金 0.12 萬元。 （4）轉(zhuǎn)讓 2010年度購入的一棟寫字樓，取得含稅收入 8700萬元，該企業(yè)無法提供寫字樓發(fā)票，提供的契稅完稅憑證上注明的計稅金額為 2200萬元。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓選擇按照簡易計稅方法計稅。