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問(wèn)題已解決
老師，你好！題目中業(yè)務(wù)6中的從境外B公司分回股息30萬(wàn)元為什么可以從應(yīng)納稅所得額中扣減？
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你好，同學(xué)
這里分回的30已經(jīng)在境外按40%繳納國(guó)稅了，大于25%
那么境內(nèi)計(jì)算可以全額抵減，也就不在繳納了
2022 07/31 20:23
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為什么可以從應(yīng)納稅所得額中扣減A和B國(guó)的投資收益
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企業(yè)分給個(gè)人的股息紅利可以在應(yīng)納稅所得額中扣除，分給投資入股的企業(yè)的股息紅利不能從應(yīng)納稅所得額中扣除是嗎
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請(qǐng)問(wèn)老師
CPA稅法550題第270題第6問(wèn)：從境內(nèi)A公司分回股息20萬(wàn)，A公司為小型微利企業(yè)。從持股30%的境外B公司分回股息30萬(wàn)，已在所在國(guó)B國(guó)繳納了企業(yè)所得稅，稅率為40%。（不考慮B國(guó)征收的預(yù)提所得稅）求該項(xiàng)業(yè)務(wù)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。
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(1)計(jì)算當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)中轉(zhuǎn)讓技術(shù)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(6)中涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
(6)計(jì)算業(yè)務(wù)(7)中應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
(7)計(jì)算業(yè)務(wù)(8)中涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
(8)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
(9)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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境外所得要從應(yīng)納稅所得額中調(diào)出是什么意思?
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