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如果當月已收到銷售收入當月未開票，下月開票，當月和下月怎么做賬務處理？納稅申報表怎么申報？
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你好，其實你這個月銷售了，你最好是下個月直接在確定收入，直接結轉成本就可以了，當月不要做賬務處理了，這個是方法比較簡單的。
2022 07/28 17:17
84784998 
2022 07/28 17:22
那當月收到款先不確認收入話，是先掛賬？借：銀行存款貸應收賬款？然后當月先不申報納稅申報表，到下月開票時再做借應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅銷項稅額，再結轉成本，借主營業(yè)務成本貸庫存商品？再報納稅申報表時比對后，填報再已開增值稅普票或專票那欄是嗎？
李霞老師 
2022 07/28 17:29
你好同學，你這個整個的流程非常的正確，就是這樣處理。
84784998
2022 07/28 17:32
無論金額大小，當月先掛賬不確認收入不申報此項稅額，這樣處理沒有什么稅務風險和不合規(guī)吧？我們是一般納稅人
84784998
2022 07/28 17:34
另外如果當月先不確認收入話，開收據話是當月開還是下月開票時再開收據附憑證后面呢
李霞老師
2022 07/28 17:43
你好，因為你這個中間就差了一個月，所以沒事兒的。
李霞老師
2022 07/28 17:44
如果說你別的特殊的業(yè)務，你收到錢以后該確定收入的，嗯，咱要具體問題具體分析，還是要確定收入的。你收據的話，你可以先付到收款的那個憑證上就行。
84784998
2022 07/28 17:45
也就是說收據和收款回單可以附到當月掛賬的憑證后面，到下月開票確認收入時附回單和收據復印件可以嗎？
李霞老師
2022 07/28 18:00
你好同學，對，非常正確。
84784998
2022 07/28 19:43
那如果跨幾個月在年底前才確認開票話是不是就不太合適了？
李霞老師
2022 07/28 19:51
你好，嗯。你盡量不要積攢到年底，因為你的時候沒有成本票，或者有別的特殊情況不好處理。
84784998
2022 07/28 20:37
嗯，如果當月先確認收入和結轉成本了，納稅申報時填未開票收入那欄話，若下月補開成增值稅普票或專票時，是不是納稅申報時可以把已確認收入的數填在已開增值稅普票或專票那欄，然后在未開票發(fā)票那欄按上月已申報的未開票收入的數填負數呢？這樣是否合理合規(guī)？
李霞老師
2022 07/28 20:39
你好，就是這樣操作，你填負數是沒有任何問題的，正規(guī)的填法就是這樣提。
84784998
2022 07/28 20:43
就是說這兩種方法都可以，那我用剛說的那個方法話，是不是只在當月正常做收入和結轉成本后，并計提附加稅和結轉增值稅，到下月補開票時不需要再做賬務處理吧？是不是只修改納稅申報表就可呢
李霞老師
2022 07/28 21:37
你好，對，就是這個意思。都可以的。
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