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問題已解決
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，第一季度的沒做未開票收入申報，第二季度按照第一季度的稅率開票。第一次跟稅局溝通出問題，導(dǎo)致第二季度多繳納了增值稅，后來重新更正了第一第二季度的增值稅申報表，也補繳了第一季度的增值稅。我想請問下我第二季度多繳納的增值稅怎么做賬？更正了第一季度補繳的增值稅怎么做賬？后面退回的第二季度增值稅又要怎么做賬？
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你好，你就借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸，銀行存款退回的話，你就借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交。
2022 07/26 10:36
李霞老師 
2022 07/26 10:37
退回的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84785044 
2022 07/26 10:38
第一季度補繳這部分還需要計提么
李霞老師
2022 07/26 10:40
你好，小規(guī)模沒有計提這么一說的，直接借應(yīng)交稅費，你要增值稅貸銀行存款就可以。
84785044
2022 07/26 10:43
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 07/26 10:46
祝您生活愉快開心快樂
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