问题已解决
老師,我公司是小規(guī)模納稅人,第一季度的沒(méi)做未開(kāi)票收入申報(bào),第二季度按照第一季度的稅率開(kāi)票。第一次跟稅局溝通出問(wèn)題,導(dǎo)致第二季度多繳納了增值稅,后來(lái)重新更正了第一第二季度的增值稅申報(bào)表,也補(bǔ)繳了第一季度的增值稅。我想請(qǐng)問(wèn)下我第二季度多繳納的增值稅怎么做賬?更正了第一季度補(bǔ)繳的增值稅怎么做賬?后面退回的第二季度增值稅又要怎么做賬?
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你好,你就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸,銀行存款退回的話,你就借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交。
2022 07/26 10:36
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/26 10:37
退回的話,借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
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2022 07/26 10:38
第一季度補(bǔ)繳這部分還需要計(jì)提么
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/26 10:40
你好,小規(guī)模沒(méi)有計(jì)提這么一說(shuō)的,直接借應(yīng)交稅費(fèi),你要增值稅貸銀行存款就可以。
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2022 07/26 10:43
好的,謝謝老師
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/26 10:46
祝您生活愉快開(kāi)心快樂(lè)
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