問(wèn)題已解決

公司內(nèi)部有多個(gè)連鎖門(mén)店，各自為收入中心核算，可以辦儲(chǔ)值卡。問(wèn)題一：如果在A門(mén)店辦的儲(chǔ)值卡，在B門(mén)店實(shí)收現(xiàn)金充值；問(wèn)題二：在A門(mén)店辦的儲(chǔ)值卡，在C門(mén)店消費(fèi)。 分布該怎么做賬務(wù)處理？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2017 06/05 11:03
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，1、分錄，借：現(xiàn)金-B店，貸：預(yù)收賬款-XXX-A店。2、借：預(yù)收賬款-XXX-A店，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-C店，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2017 06/05 11:29
84784985
2017 06/05 11:36
謝謝王老師，請(qǐng)問(wèn)如果單獨(dú)門(mén)店單獨(dú)做賬、期末在匯總帳的話(huà)，該怎么做呢？O(∩_∩)O謝謝
王雁鳴老師
2017 06/05 11:42
您好，不客氣。如果單獨(dú)做賬的話(huà)。1、B店分錄，借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款-A店。A店分錄，借：其他應(yīng)收款-B店，貸：預(yù)收賬款-XXX。2、C店分錄，借：其他應(yīng)收款-A店，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。A店分錄，借；預(yù)收賬款-XXX，貸：其他應(yīng)付款-C店。
84784985
2017 06/05 11:47
@王老師: 謝謝您的解答，非常詳細(xì)！ 問(wèn)題二中，期末總部需要做往來(lái)賬核銷(xiāo)嗎？若需，怎么做？
王雁鳴老師
2017 06/05 11:49
您好，不客氣。是否需要，根據(jù)公司的要求處理，如果要做，欠款的還款即可。
84784985
2017 06/05 11:51
@王老師:您的意思是A操作一筆銀行轉(zhuǎn)賬給C，是嗎？ 如果是總部財(cái)務(wù)部做賬（ABC單獨(dú)核算），總部作為納稅主體，還需要操作銀行轉(zhuǎn)賬嗎？
王雁鳴老師
2017 06/05 11:51
您好，是的。需要的。
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