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問題已解決
老師 我想請問一下7月份報季度財報，請問是直接照抄6月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表數(shù)據(jù)，還是抄4到6月合計的數(shù)據(jù)
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資產(chǎn)負(fù)債表6月份的
利潤表本月4-6月份合計
2022 07/06 20:08
84784969 
2022 07/06 20:23
老師? 資產(chǎn)負(fù)債表上年年末余額填的是哪些數(shù)據(jù)，比如2022年1月到12月份的資產(chǎn)負(fù)債表填的都是21年12月的期末余額嗎
郭老師 
2022 07/06 20:39
你好對的
是這么做的
84784969
2022 07/06 20:40
好的，謝謝老師
郭老師
2022 07/06 20:40
不用客氣
工作愉快
84784969
2022 07/06 20:43
老師? 還想請教您一個問題? ?比如個人交的社保和個人所得稅做費用化，這樣就可以少交營業(yè)所得稅是嗎，正常應(yīng)該要做到資產(chǎn)對嗎，請問一下做到資產(chǎn)只是資產(chǎn)賬多還有其他好處嗎
郭老師
2022 07/06 20:49
個人的社保和個稅是從工資里扣除，工資屬于企業(yè)的成本費用
不屬于資產(chǎn)
84784969
2022 07/06 20:56
老師。 個人社保不是掛其他應(yīng)收款嗎，個稅掛應(yīng)交稅金，那就不是費用了啊
郭老師
2022 07/06 21:00
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2022 07/06 21:00
繳納之后就沒有余額了
不屬于資產(chǎn)
84784969
2022 07/06 21:06
老師? 那意思就是說最后都是沒有余額的，但是如果掛管理費用就會結(jié)轉(zhuǎn)到損益里面，就企業(yè)所得稅可以少交? 是這樣嗎
郭老師
2022 07/06 21:11
是的
是這個意思的
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