問(wèn)題已解決

甲企業(yè)2016年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下，一產(chǎn)品銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元，二產(chǎn)品銷(xiāo)售成本300萬(wàn)元，三產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用40萬(wàn)元4，發(fā)生管理費(fèi)用35萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元，我當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得利息收入10萬(wàn)元，期準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬(wàn)元吧，經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工集資100萬(wàn)元支付年息15萬(wàn)元頭，期銀行貸款利潤(rùn)為10%9，通過(guò)縣級(jí)人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款20萬(wàn)元，根據(jù)上述資料進(jìn)行計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅的所得稅額。

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/25 10:51
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 利潤(rùn)總額：500-300-40-35+40+10-30-15-20=110 業(yè)務(wù)招待費(fèi)5*60%=3//（500+40）*0.5%=2.7調(diào)增5-2.7=2.3
2022 06/25 11:03
蔣飛老師
2022 06/25 11:08
國(guó)債利息調(diào)減10 利息調(diào)增15-100*10%=5 捐贈(zèng)調(diào)增20-110*12%=6.8 應(yīng)納稅所得額：100+2.3-10+5+6.8=104.1 應(yīng)交企業(yè)所得稅104.1*25%=26.025
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