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實(shí)務(wù)
問題已解決
差額征收的申報(bào)，附表三第1列填本月開票含稅合計(jì)，第3列本期發(fā)生額，第5列實(shí)際扣除金額分別是什么？
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你好，本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫你成本的加稅合計(jì)。
2022 06/22 14:16
84784989 
2022 06/22 14:17
成本一定要是專票嘛？
郭老師 
2022 06/22 14:17
普票、專票都可以的，這里填寫的是價(jià)稅合計(jì)。
84784989
2022 06/22 14:19
那簡易計(jì)稅金額怎么算？
郭老師
2022 06/22 14:21
你好，你這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？
84784989
2022 06/22 14:24
建筑工程，有個(gè)項(xiàng)目開的是3%專票，簡易計(jì)稅，這個(gè)月開了50萬3%的專票，對應(yīng)收到了一張15萬3%的成本票，和一張3萬5的普票，我要怎么做賬，怎么報(bào)稅？能做差額征收嘛？
郭老師
2022 06/22 14:25
那你的成本實(shí)際的是多少？
84784989
2022 06/22 14:27
不確定呀，有票來就做成本呀
郭老師
2022 06/22 14:29
你怎么還不確定你自己做賬，你還不確定嗎？
賬上利潤表里面的主營業(yè)務(wù)成本怎么填寫？
84784989
2022 06/22 14:32
就這個(gè)月的我知道呀，來了一張15萬3%的專票，和3萬5的普票，那可能下個(gè)月不開票了，但這個(gè)項(xiàng)目的成本票進(jìn)來
郭老師
2022 06/22 14:35
你好，就按照你這個(gè)例子的話，50萬對應(yīng)的成本是20
表三百分之三第一列填寫50萬，本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫20。
郭老師
2022 06/22 14:36
借銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入50/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅50除以1.03乘以3%
借主營業(yè)務(wù)成本、20/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅20/1.03*3%
貸、銀行存款等。
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