00:10:00
問題已解決
老師好，公司買的禮品送客戶，收到專票，可以抵扣進項稅嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，但是你贈送出去需要視同銷售。
2022 06/22 09:18
84785015 
2022 06/22 09:19
視同銷售什么意思啊？要交增值稅嗎
郭老師 
2022 06/22 09:19
借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款贈送出去借銷售費用貸庫存商品應交稅費應交增值稅銷項，這個就是視同銷售需要繳納增值稅的。
84785015
2022 06/22 09:23
老師，我收到票，記的庫存商品100，進項稅是13；我銷售的時候，借銷售費用還是100，銷項是13，表示我沒有抵扣進項，也沒交稅啊
郭老師
2022 06/22 09:24
你好，你的銷項，按照市場的價格乘以13%，不能按照你的成本價格乘以13%。
84785015
2022 06/22 09:27
老師，我收到票，借：庫存商品100，進項稅是13；我銷售，借：費用113 ，貸：庫存商品100 ，銷項稅13 。因為我買的100元就是市場價格
84785015
2022 06/22 09:28
這樣的話，我進和銷都是13，等于沒有抵扣，這樣理解，對嗎？
郭老師
2022 06/22 09:28
可以的，可以這么理解的。
84785015
2022 06/22 09:30
那意思是如果是招待費，買的東西送人的，如果收到專票，就不應該抵扣，是這樣嗎
郭老師
2022 06/22 09:31
你好，如果你借銷售費用，招待費貸銀行存款，這個是不允許抵扣的。
84785015
2022 06/22 09:32
那我的理解是對的，那進項稅需要做進項轉出的，對嗎
郭老師
2022 06/22 09:33
對的是的，對的是的，對的是的。
84785015
2022 06/22 09:33
老師，如果是送給個人的，是不是原則上那個人還要交個稅呢
郭老師
2022 06/22 09:34
你好
是的，偶然所得，20%。
84785015
2022 06/22 09:35
就跟中獎、買彩票的性質一樣嗎
84785015
2022 06/22 09:36
偶然所得
郭老師
2022 06/22 09:36
你好
對的是的對的是的。
84785015
2022 06/22 09:37
明白了，謝謝老師
郭老師
2022 06/22 09:39
不用客氣，工作愉快。
閱讀 231
描述你的問題，直接向老師提問
532
意見反饋
