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問題已解決
老師你好，稅局代開的專票小規(guī)模公司，發(fā)票作廢后沒有申請退稅，也不打算再申請，開票的時候扣了增值稅和城建稅，現(xiàn)在科目余額表貸方是負(fù)數(shù)應(yīng)該怎么做分錄沖銷呢？謝謝！
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你好，可以放到營業(yè)外支出里面的，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 06/21 11:20
84785002 
2022 06/21 11:24
那如果跨年了呢？
郭老師 
2022 06/21 11:27
你好，做到當(dāng)年就可以的。
84785002
2022 06/21 11:33
你好，已經(jīng)跨年了，怎么處理？謝謝
郭老師
2022 06/21 11:34
借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)，坐在這個科目里面的營業(yè)外支出不允許抵扣所得稅的。
郭老師
2022 06/21 11:34
相當(dāng)于是收不回來的壞賬。
84785002
2022 06/21 11:41
明白了，謝謝老師
郭老師
2022 06/21 11:43
不用客氣，工作愉快。
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