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請給增量留底的退稅款，需要做哪些分錄？
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你好，借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022 06/20 19:10
84785005 
2022 06/20 19:11
那進項轉(zhuǎn)出余額怎么處理呢？一直掛著？
易 老師 
2022 06/20 19:13
轉(zhuǎn)出不會有余額的
84785005
2022 06/20 19:14
老師的分錄，不是在貸方嗎？難道前面還有什么分錄需要做？
易 老師
2022 06/20 19:16
應交增值稅是二級明細，進項是欄目不是一個科目止，余額是二級科目才有余額，各欄目不存在余額一說。
84785005
2022 06/20 19:17
我的意思是三級科目進項稅額轉(zhuǎn)出是不是一直有這個貸方余額？
易 老師
2022 06/20 19:18
是的沒錯， 是這樣的，但這是個欄目，它是影響二級明細的余額計算
84785005
2022 06/20 19:24
哦，還有一個金額100就是抵扣認證了，需要做進項轉(zhuǎn)出。那么在期末做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，借方，應交增值稅-銷項稅，應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出，應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方，應交增值稅-進項稅額。這個分錄是對的么？
易 老師
2022 06/20 19:28
這種情況暫時沒有這樣外理的1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
84785005
2022 06/20 19:36
老師，我們的進項稅額大于銷項稅額哦
易 老師
2022 06/20 20:09
項大于銷項 不需要進行單獨的賬務處理的
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