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華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人。經(jīng)營一家酒店,適用的增值稅稅率為6%,該酒店是華聯(lián)公司的自有資產(chǎn)。2x20年12月華聯(lián)公同計(jì)提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的酒店、客房門及客房內(nèi)的設(shè)備家具等折舊120 000 元、酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用65 000 元,經(jīng)計(jì)算,當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入424 000元,全部存入銀行. 要求: (1)編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月計(jì)提折舊和攤銷的會(huì)計(jì)分錄。 2)編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月確以收入的會(huì)計(jì)分錄。 編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的會(huì)計(jì)分錄。

84784968| 提问时间:2022 06/19 09:10
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 1 借,合同履約成本120000+65000=185000 貸,累計(jì)折舊120000 貸,累計(jì)攤銷56000 2 借,銀行存款424000 貸,主營業(yè)務(wù)收入424000/1.06=400000 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)424000/1.06*6%=24000 3 借,主營業(yè)務(wù)成本185000 貸,合同履約成本185000
2022 06/19 09:24
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