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老師，是這樣我這個月沖回了去年一筆成本，需要怎么調賬呢
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你好，什么原因要沖回，原來的分錄怎么做的？寫一下我給你改
2022 06/18 20:46
84785046 
2022 06/18 20:47
當時錄的時候應該代碼寫錯了，收入錄成了成本，做的是 借 應收賬款 貸 主營成本
84785046
2022 06/18 20:49
我看一月份賬上有把賬調整回來 紅沖的 借 應收賬款 貸 主營成本 同時收入又重新錄入
84785046
2022 06/18 20:50
但是現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表跟利潤表勾稽關系不對，看之前賬是有這樣的調賬，那現(xiàn)在我要怎么在調一下呢
耿老師 
2022 06/18 21:23
您好！應該是通過以前年度損益調整科目，代替主營業(yè)務成本和主營業(yè)務收入，這樣的話，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系，就應該差這個以前年度損益調整的金額
84785046
2022 06/18 21:24
那現(xiàn)在怎么調整呢
84785046
2022 06/18 21:24
總不能再把1月份調的再沖回來吧
耿老師
2022 06/18 21:25
你好！返結賬回去直接在1月更改
84785046
2022 06/18 21:26
具體分錄是？
耿老師
2022 06/18 21:40
你好！借 應收賬款 貸 以前年度所以調整 紅字
然后 借 應收賬款 貸 以前年度損益調整 藍字
耿老師
2022 06/18 21:41
你好，你們是一般納稅人還是小規(guī)模？收入的時候不確認銷項稅嗎？
84785046
2022 06/18 21:42
銷項是對的
耿老師
2022 06/18 21:44
收入錄成了成本，做的是 借 應收賬款 貸 主營成本
這不是收入的分錄嗎？沒有稅金科目
84785046
2022 06/18 22:40
當時錄銷項稅的時候沒有錄錯
耿老師
2022 06/18 23:05
你好！那就按上邊分錄處理就可以
84785046
2022 06/18 23:45
好的，謝謝
耿老師
2022 06/19 06:10
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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