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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年有一筆工資，當(dāng)年會(huì)計(jì)做的分錄是借管理費(fèi)用～工資100，貸應(yīng)付職工薪酬科目100，借應(yīng)付職工薪酬科目100，貸其他應(yīng)付款～法人100，然后今年做匯算清繳的時(shí)候把這筆100的工資調(diào)增了，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，那么現(xiàn)在對(duì)應(yīng)的科目其他應(yīng)付款～法人100，這筆金額怎么處理？
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借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022 06/18 09:18
84784972 
2022 06/18 10:10
那就是要把其他應(yīng)付款-法人這筆100的工資沖掉是嗎？
郭老師 
2022 06/18 10:10
對(duì)的
是這么理解的
84784972
2022 06/18 10:19
還有個(gè)問(wèn)題是2019年是核定征收，電腦做賬系統(tǒng)里面未分配利潤(rùn)正的400萬(wàn)，到2020和2021年改為查賬征收，這個(gè)400萬(wàn)的利潤(rùn)不能彌補(bǔ)查賬征收時(shí)的利潤(rùn)，現(xiàn)在做賬軟件上的利潤(rùn)跟匯算清繳上彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的那個(gè)利潤(rùn)不一樣，怎么辦？
郭老師
2022 06/18 10:27
正數(shù)400萬(wàn)是盈利的，他也沒(méi)法彌補(bǔ)虧損，而且核定的你虧損，稅法上也不認(rèn)可
郭老師
2022 06/18 10:27
忽略就可以的，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)不用管。
84784972
2022 06/18 10:35
那我現(xiàn)在把其他應(yīng)付款一沖的話，今年二季度到時(shí)候報(bào)上去的資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤(rùn)金額就會(huì)很大，有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)
84784972
2022 06/18 10:38
而且資產(chǎn)負(fù)債表上期末的未分配利潤(rùn)與期初未分配利潤(rùn)之差不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)。
郭老師
2022 06/18 10:40
沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系。
84784972
2022 06/18 10:43
這樣一沖截止今年5月31日未分配利潤(rùn)期末數(shù)字就成293萬(wàn)了，沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
郭老師
2022 06/18 10:45
核定征稅的時(shí)候，你的利潤(rùn)是正確的嗎？
郭老師
2022 06/18 10:45
只要你的利潤(rùn)是正確的，就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
84784972
2022 06/18 10:51
核定征收的那年的帳是之前會(huì)計(jì)做的，我覺(jué)得那個(gè)利潤(rùn)不準(zhǔn)，而且之前的會(huì)計(jì)做的那個(gè)太亂了。那個(gè)利潤(rùn)現(xiàn)在累計(jì)下來(lái)，導(dǎo)致目前這個(gè)利潤(rùn)太大了。
郭老師
2022 06/18 10:59
如果你知道準(zhǔn)確的話，最好去反結(jié)賬修改。
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