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老師，社保費申請延繳了，但是只是延繳了養(yǎng)老、工商、失業(yè)，醫(yī)療跟生育險照常扣了，應該怎么做分錄
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你好，那你指教哪？正常交的就可以，借應付職工薪酬，社保，其他應收款，個人負擔的社保貸，銀行存款
現(xiàn)在沒有支付在應付職工薪酬、社保貸方余額。
2022 06/17 10:45
84785021 
2022 06/17 10:49
就是現(xiàn)在養(yǎng)老、工商、失業(yè)延期了，醫(yī)療、生育扣款了，
郭老師 
2022 06/17 10:50
你好，正常計提借管理費用，社保
貸，應付職工薪酬社保
郭老師
2022 06/17 10:50
工資里面也正?？鄢?。
郭老師
2022 06/17 10:50
只不過是繳納的金額變少了。
84785021
2022 06/17 10:56
我是說做賬分錄哦，其他應付款-社保局，是不，就是延繳部分
郭老師
2022 06/17 10:57
用的應付職工薪酬社保，這個就是欠款。
郭老師
2022 06/17 10:57
個人負擔的那一部分，在其他應付款掛著個人的，可以的。
郭老師
2022 06/17 10:59
如果你還不明白的話，我會給你舉個例子，可以，個人負擔的是100
企業(yè)負擔的是150。
然后實際支付出去的企業(yè)負擔的是40
個人負擔的20
借管理費用社保150貸，應付職工薪酬社保150
借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸其他應付款個人負擔的社保100
銀行
然后支付借應付職工薪酬、社保40
其他應付款、個人負擔的社保20
貸、銀行存款。
84785021
2022 06/17 11:26
老師，我能不能這樣子，5月單位應繳3093.16，個人應繳1533.84，但是只扣了醫(yī)療跟生育險643.72，其他的延繳了，等到下次扣的時候再做：應付職工薪酬 3093.16-643.72=2449.44，其他應收款 1533.84，貸：銀行存款3983.28
郭老師
2022 06/17 11:28
就有可以這么做的。
郭老師
2022 06/17 11:28
可以可以這么做的
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