問題已解決
加計抵扣部分是次月繳納確認為營業(yè)外收入,還是當月月底結轉(zhuǎn)的時候就記入營業(yè)外收入? 或者告訴我月底怎么做分錄,次月實際繳納怎么做分錄,加計抵扣部分?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,學員,次月實際繳納實際加計抵扣的時候計入營業(yè)外收入的
2022 06/01 22:05
84785026
2022 06/01 22:07
等于當月加計抵扣分錄不用做,次月才做
當月就算附加稅的時候要按實際應交增值稅算對,關于加計抵扣部分次月繳納再確認營業(yè)外就行?
冉老師
2022 06/01 22:08
不是,是加計的當月做賬的
冉老師
2022 06/01 22:09
等于當月加計抵扣分錄不用做,次月才做
當月就算附加稅的時候要按實際應交增值稅算對,關于加計抵扣部分次月繳納再確認營業(yè)外就行?
因為一般是月初申報增值稅,月初抵扣,繳納也是月初,所以做賬一般都是月初當月的
84785026
2022 06/01 22:11
月底結轉(zhuǎn)不用體現(xiàn)加計抵扣部分,次月月初繳納體現(xiàn)營業(yè)外收入是么?
我們是20號繳納
冉老師
2022 06/01 22:14
月底結轉(zhuǎn)不用體現(xiàn)加計抵扣部分,次月月初繳納體現(xiàn)營業(yè)外收入是么?
是的,學員
84785026
2022 06/01 22:17
月底
(1)結轉(zhuǎn)增值稅(進銷差額)
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
?貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
? ?未交增值稅
(2)計提附加稅------------------(本月應付增值稅*12%)
?借:稅金及附加-應交城建維護建設稅
? 稅金及附加-應交教育費附加
? ?稅金及附加-應交地方教育附加
? 貸:應交稅費-應交城建維護建設稅
? ? ? ? 應交稅費-應交教育費附加
? ? ? ? 應交稅費-應交地方教育附加q
84785026
2022 06/01 22:17
次月支付-實際支付時候------------------一般在次月
借: 未交增值稅
? ? ? ? 應交稅費-應交城建維護建設稅
? ? ? ? 應交稅費-應交教育費附加
? ? ? ? 應交稅費-應交地方教育附加
貸:營業(yè)外收入-增值稅加計抵減
? ? ? ?銀行存款
冉老師
2022 06/02 07:37
你好,是的,你寫的很對的
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