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加計抵扣部分是次月繳納確認為營業(yè)外收入，還是當月月底結轉(zhuǎn)的時候就記入營業(yè)外收入？ 或者告訴我月底怎么做分錄，次月實際繳納怎么做分錄，加計抵扣部分？
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你好，學員，次月實際繳納實際加計抵扣的時候計入營業(yè)外收入的
2022 06/01 22:05
84785026 
2022 06/01 22:07
等于當月加計抵扣分錄不用做，次月才做
當月就算附加稅的時候要按實際應交增值稅算對，關于加計抵扣部分次月繳納再確認營業(yè)外就行？
冉老師 
2022 06/01 22:08
不是，是加計的當月做賬的
冉老師
2022 06/01 22:09
等于當月加計抵扣分錄不用做，次月才做
當月就算附加稅的時候要按實際應交增值稅算對，關于加計抵扣部分次月繳納再確認營業(yè)外就行？
因為一般是月初申報增值稅，月初抵扣，繳納也是月初，所以做賬一般都是月初當月的
84785026
2022 06/01 22:11
月底結轉(zhuǎn)不用體現(xiàn)加計抵扣部分，次月月初繳納體現(xiàn)營業(yè)外收入是么？
我們是20號繳納
冉老師
2022 06/01 22:14
月底結轉(zhuǎn)不用體現(xiàn)加計抵扣部分，次月月初繳納體現(xiàn)營業(yè)外收入是么？
是的，學員
84785026
2022 06/01 22:17
月底
（1）結轉(zhuǎn)增值稅（進銷差額）
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ?未交增值稅
（2）計提附加稅------------------（本月應付增值稅*12%）
?借：稅金及附加-應交城建維護建設稅
? 稅金及附加-應交教育費附加
? ?稅金及附加-應交地方教育附加
? 貸：應交稅費-應交城建維護建設稅
? ? ? ? 應交稅費-應交教育費附加
? ? ? ? 應交稅費-應交地方教育附加q
84785026
2022 06/01 22:17
次月支付-實際支付時候------------------一般在次月
借： 未交增值稅
? ? ? ? 應交稅費-應交城建維護建設稅
? ? ? ? 應交稅費-應交教育費附加
? ? ? ? 應交稅費-應交地方教育附加
貸：營業(yè)外收入-增值稅加計抵減
? ? ? ?銀行存款
冉老師
2022 06/02 07:37
你好，是的，你寫的很對的
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